はじめに
「事業計画書」と聞くと、「融資を受ける時だけ必要な書類」というイメージを持っている方も多いのではないでしょうか。
しかし、事業計画書の本来の目的は、お金を借りることではありません。
自社がどこへ向かい、どのように利益を生み出していくのかを整理するための経営の設計図です。
また、日本政策金融公庫の融資だけでなく、小規模事業者持続化補助金やものづくり補助金など、多くの補助金でも事業計画書の提出が求められます。内容の良し悪しが審査結果を左右することも少なくありません。
この記事では、初めて事業計画書を作成する中小企業の経営者や個人事業主の方でも取り組みやすいように、基本構成と作成手順をわかりやすく解説します。
事業計画書とは？
事業計画書とは、
- どのような事業を行うのか
- 誰に価値を提供するのか
- どのように利益を生み出すのか
- 将来どのように成長していくのか
を文章と数字でまとめた書類です。
事業計画書を作成するメリットは次のようなものがあります。
- 経営の方向性が明確になる
- 社内で目標を共有できる
- 金融機関から融資を受けやすくなる
- 補助金・助成金の申請に活用できる
- 事業の課題やリスクを事前に把握できる
つまり、「経営者自身の頭の中を見える化する」ための重要なツールと言えるでしょう。
事業計画書に入れるべき6つの基本要素
事業計画書には決まった様式はありませんが、多くの場合は次の6項目で構成されます。
① 企業概要・経営理念
最初に、自社の基本情報と「なぜこの事業を行うのか」を整理します。
単なる会社紹介ではなく、
「誰のどんな課題を解決したいのか」
まで書けると説得力が高まります。
② 事業・サービス内容
ここでは、
- 何を提供するのか
- どんな特徴があるのか
- 他社との違いは何か
を具体的に説明します。
専門用語を多用せず、初めて読む人でも理解できる内容を意識しましょう。
③ 市場環境・競合分析
市場分析では、
- 顧客は誰か
- 市場ニーズはあるか
- 競合はどこか
- 自社の優位性は何か
を整理します。
「競合が多い」こと自体は問題ではありません。
競合との差別化を説明できることが重要です。
④ 販売・マーケティング戦略
良い商品でも、知られなければ売れません。
そのため、
- ホームページ
- SNS
- チラシ
- 紹介
- 展示会
- 営業活動
など、どのように顧客へ届けるのかを具体的に記載します。
⑤ 体制・スケジュール
「誰が」「何を担当するのか」
「いつまでに何を実施するのか」
を明確にします。
創業間もない企業であれば、代表者自身が複数の役割を担うケースも多いため、その点も分かりやすく記載すると良いでしょう。
⑥ 財務計画（最重要）
金融機関や補助金審査で最も重視される項目です。
売上予測は、
単価 × 客数 × 購入頻度
など根拠を示して計算します。
また、
- 家賃
- 人件費
- 広告費
- 外注費
- 仕入れ
などの経費も現実的な数値で作成することが重要です。
「希望的観測」ではなく、根拠のある数字が信頼につながります。(J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト])
事業計画書を作る4つのステップ
事業計画書の作成は次の４つのステップで行うと良いでしょう。
STEP1 自社の強みと市場を分析する
まずは、
- 自社の強み
- 顧客のニーズ
- 市場環境
を整理します。
「強みが活かせる場所」を見つけるのがポイントです。
SWOT分析などのフレームワークを活用するのも効果的です。
STEP2 ビジネスモデルを文章化する
次の4つを整理します。
- 誰に
- 何を
- どのように提供し
- どう利益を生み出すか
第三者が読んでも理解できる文章を意識しましょう。
STEP3 売上・経費をシミュレーションする
文章だけでは説得力はありません。
数字にも根拠が必要です。
例えば、
- 月に何件受注できるか
- 平均単価はいくらか
- リピート率はどのくらいか
などを計算し、現実的な収支計画を作成しましょう。
STEP4 全体の整合性を確認する
最後に、
- 販売戦略と広告費が一致しているか
- 売上予測に根拠があるか
- 文章と数字が矛盾していないか
を確認します。
また、箇条書きや図表を活用すると読みやすさも向上します。
公的機関のテンプレートを活用しよう
事業計画書は、ゼロから作るよりも、公的機関が公開しているテンプレートを活用する方が効率的です。
日本政策金融公庫
創業融資を検討している方に最もおすすめです。
創業計画書の様式だけでなく、
- 業種別の記入例
- Excelテンプレート
- 記入動画
まで公開されています。(日本政策金融公庫)
J-Net21（中小企業基盤整備機構）
事業計画の考え方や作成手順、業種別の作成例が充実しています。
特に創業前後の方だけでなく、既存事業の見直しにも役立つ内容となっています。(J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト])
ミラサポPlus
補助金申請を予定している方は、補助金で求められる事業計画の考え方を確認できます。
持続化補助金やものづくり補助金などを検討している場合は、一度目を通しておくことをおすすめします。（ミラサポPlus）
よくある質問（FAQ）
Q1 事業計画書と創業計画書の違いは何ですか？
創業計画書は、これから事業を始める方向けの計画書です。
一方、事業計画書は創業後も継続して作成する経営計画であり、設備投資や新規事業、補助金申請など幅広い場面で利用されます。
Q2 事業計画書は何ページくらい必要ですか？
決まったページ数はありません。
一般的には、
- 融資：4〜10ページ程度
- 補助金：公募要領に従う
- 社内用：10〜20ページ程度
が目安です。
重要なのはページ数ではなく、内容が簡潔で分かりやすいことです。
Q3 個人事業主でも事業計画書は必要ですか？
はい。
個人事業主でも、
- 創業融資
- 補助金
- 新規取引先への説明
- 自身の経営改善
など、多くの場面で役立ちます。
Q4 融資用と補助金用では同じ事業計画書を使えますか？
基本的な内容は共通していますが、重視されるポイントが異なります。
そのため、提出先に合わせて内容を調整することが重要です。
Q5 売上予測はどのように作ればよいですか？
「希望額」ではなく、「根拠のある数字」で作成します。
例えば、
客単価 30,000円 × 月間受注 15件 × 12か月 ＝ 年間売上540万円のように、計算式を示すことで説得力が高まります。
Q6 事業計画書は一度作れば終わりですか？
いいえ。
市場環境や事業内容は変化します。
少なくとも年に1回は見直し、必要に応じて売上計画や販売戦略を更新することをおすすめします。
行政書士に相談するメリット
事業計画書は「文章を書くこと」が目的ではありません。
重要なのは、
- 説得力のある構成になっているか
- 数値に根拠があるか
- 融資や補助金の審査ポイントを押さえているか
です。
行政書士は、事業内容を丁寧にヒアリングしながら、第三者にも伝わる事業計画書の作成をサポートします。
「何を書けばいいかわからない」「補助金や融資にも活用できる計画書を作りたい」という方は、専門家へ相談することも一つの選択肢です。
まとめ
事業計画書は、融資や補助金のためだけに作る書類ではありません。
経営者自身が事業の方向性を整理し、将来の成長を具体的に描くための重要な経営ツールです。
まずは、
- 6つの基本項目を整理する
- 4つのステップで作成する
- 公的機関のテンプレートを活用する
- 定期的に見直しを行う
という流れで取り組んでみましょう。
行政書士などの専門家のサポートを受けながら作成することで、金融機関や補助金審査でも説得力のある事業計画書に仕上げることができます。
しっかりとした事業計画書は、金融機関や補助金審査で評価されるだけでなく、経営判断の拠り所としても長く役立つ一冊になります。
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